Як вести облік грошей

Якщо ви керуєте юридичною особою, вам необхідно відкрити розрахунковий рахунок в будь-якому фінансовій установі. За допомогою цього рахунку ви зможете здійснювати безготівкові розрахунки з контрагентами.

Щоб у вас була можливість зберігати грошові кошти в касі організації, подайте в обслуговуючий вас банк розрахунок ліміту залишку грошових коштів. Оформити його потрібно до настання нового календарного року.

За допомогою наказу призначте людину, відповідальну за зберігання, видачу та приймання готівки. Цей же співробітник повинен бути відповідальним за оформлення касових документів. Відведіть приміщення під зберігання коштів, це може бути сейф або спеціальна кімната.

Всі операції, пов`язані з грошовими коштами, оформляйте документально. Якщо ви видаєте готівку з каси, складайте видатковий касовий ордер (форма № КО-2) - якщо приймаєте грошові кошти - прибутковий касовий ордер (форма № КО-1). В кінці дня сформуйте звіт касира і вкладний аркуш касової книги. Обов`язково підпишіть документи у касира або особи що його замінює, головного бухгалтера і керівника організації.

У тому випадку якщо ви видаєте грошові кошти одному із співробітників для покупки будь-яких господарських потреб або на відрядження, попросіть надати його звіт про витрачені суми. На підставі підтвердних документів оформите авансовий звіт (форма №АО-1).

Операції з видачі заробітної плати оформляйте за допомогою розрахункової відомості (форма № Т-51) або розрахунково-платіжного документа (форма № Т-49). Кожен співробітник повинен поставити дату і підпис, що підтверджує отримання грошових коштів від касира.

Час від часу проводите інвентаризацію каси. Це необхідно робити, наприклад, при зміні касира, перед здачею річної звітності або при виявленні недостачі. Інвентаризацію повинна проводити спеціальна комісія, склад якої призначений наказом керівника організації. Результати проведення перевірки оформите у вигляді акта (форма № інв-15).

Якщо ви використовуєте безготівкову систему розрахунків з контрагентами, для проведення платежів оформляйте платіжні доручення. У бухгалтерському обліку відбивайте операції на підставі виписки з розрахункового рахунку.