Як оформити повернення грошей в касу

Попросіть працівника, який є в даній ситуації підзвітною особою, скласти авансовий звіт. У документі, крім інших реквізитів, повинна бути вказана сума невикористаних коштів. До звіту працівник зобов`язаний докласти касові і / або товарні чеки, квитанції на витрачені суми авансу. Завізує складений авансовий звіт у головного бухгалтера і затвердите керівником підприємства.

Складіть прибутковий касовий ордер за уніфікованою формою КО-1 (вручну на спеціальному бланку або з використанням ПК). Заповніть всі необхідні реквізити документа.

Проставте його номер усе своєю чергою і дату складання. Вкажіть в рядку «Дебет» рахунок 50. Якщо у вашій організації є відокремлені структурні підрозділи, то в документі необхідно вказати код підрозділу. Проставте в рядку «кореспондуючий рахунок» рахунок 71. Якщо до нього відкриті аналітичні рахунки, вкажіть його номер в поле «код аналітичного обліку».

Пропишіть суму грошових коштів, що (цифрами). Код цільового призначення в даному випадку не вказується. Він потрібен у тому випадку, якщо в касу надійшли гроші цільового фінансування.

У рядку «Прийнято від» вкажіть П.І.Б. підзвітної особи, що вносить гроші. Напишіть в рядку «Підстава Зміст операції по надходженню грошей»-« Повернення невикористаних сум авансу ». Далі прописом з великої літери вкажіть суму повернення грошових коштів в касу. Пусте місце необхідно прокреслити.

Оскільки дана операція ПДВ не обкладається, в рядку «Ставка і сума (цифрами) податку ПДВ» напишіть - «Без податку ПДВ». У «Додатку» проставте назву, номер і дату документа, за яким надійшли кошти (в даному випадку - «Авансовий звіт № __ від« __ »_______»).

Завірте печаткою відривну частину документа (квитанцію). Прийміть залишок невикористаного авансу і видайте квитанцію підзвітній особі, який повернув гроші в касу.

Зареєструйте виписаний прибутковий ордер в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів (форма КО-3). Підшийте його потім до звіту касира.

Оформіть запис наступній бухгалтерської проводки: Дебет рахунку 50 «Каса», Кредит рахунку 71 «Розрахунки з підзвітними особами» - зроблений повернення в касу невикористаного авансу.