Як заповнити додаткові аркуші до книги покупок

Відео - 1С: Бухгалтерія - Коригувальний декларація з ПДВ

Якщо в рахунку-фактурі помилково був внесений до відрахування ПДВ, то формується книга покупок за той період, в якому він був створений. До книзі покупок слід заповнити додаткові листи. Їх бланк затверджений Постановою Уряду і є додатком до правил ведення книги покупок при розрахунках з ПДВ.
Вам знадобиться
  • - рахунок-фактура, в якому був помилково прийнятий до відрахування ПДВ;
  • - книга покупок за податковий період, в якому було сформовано рахунок-фактура;
  • - документи підприємства;
  • - постанови уряду № 283 і 451;
  • - додатку до правил ведення книги покупок при розрахунках по ПДВ;
  • - реквізити покупця.
Інструкція
1
сформуйте книгу покупок за той період, в якому був помилково прийнятий до відрахування ПДВ в рахунку-фактурі. На додатковому аркуші проставте порядковий номер. Напишіть повне, скорочене найменування підприємства покупця відповідно до статуту, іншим установчим документом. Впишіть ідентифікаційний номер платника податків, код причини постановки на облік в податкову службу контрагента. Вкажіть податковий період, в якому був помилково прийнятий до відрахування ПДВ по рахунку-фактурі. Напишіть місяць, квартал і рік. Впишіть реальну дату заповнення додаткового листа книги покупок.



2
Додатковий лист книги покупок складається з 12-ти граф. Перша графа призначена для внесення порядкового номера. У другій - впишіть дату, номер рахунку-фактури, в якому помилково прийнятий до відрахування ПДВ, в третій - число, місяць, рік, коли був оплачений документ покупцем. У четвертій графі вкажіть дату прийняття на облік реалізованої продукції.
3
У п`ятій графі додаткового аркуша книги покупок напишіть назву вашої компанії, яке має відповідати найменуванню, зазначеному в статуті, другом установчому документі. У графі 5а і 5б впишіть ідентифікаційний номер платника податків, код причини постановки на облік в податкову інспекцію.
4
Шоста графа додаткового аркуша призначена для зазначення країни походження реалізованої продукції. Якщо товар зроблений поза територією РФ, то вам слід вказати номер і дату митної декларації. У сьомий графі впишіть суму рахунку-фактури, включивши ПДВ.
5
Графи 8а і 8б призначені для введення сум за рахунком-фактурою по товару, оподатковуваного ПДВ за ставкою 18%, 9а і 9б - за ставкою 10%, 10 - 0%, 11а та 11 б - 20%. У дванадцятій графі впишіть суму реалізованої продукції за рахунком-фактурою по продукції, яка не обкладається ПДВ.
6
В поле «Всього» вкажіть загальну суму по графам 8-12, виключаючи анульовані записи за рахунком-фактурою. Право підпису додаткового листа має головний бухгалтер, генеральний директор (з зазначенням їх посад, прізвищ, ініціалів).
7
Якщо організаційно-правовою формою вашої компанії є індивідуальний підприємець, вкажіть дату і номер свідоцтва про державну реєстрацію ВП.

Поділися в соц мережах:

Увага, тільки СЬОГОДНІ!
Схожі
» » Як заповнити додаткові аркуші до книги покупок