Що таке рух грошових коштів
Відео - Звіт про рух грошових коштів. Частина 1
Зміст
Відео - 1С Бухгалтерія Звіт про рух грошових коштів
![Що таке рух грошових коштів](https://cdn.yakzrobiti.ru/kakp/chto-takoe-dvizhenie-denezhnyh-sredstv_1.jpg)
Відео - Побудова і аналіз звіту про рух грошових коштів непрямим методом
Рух грошових коштів - це сукупність процесів надходження і витрачання грошей на розрахункових рахунках підприємства. Як правило, загальний грошовий потік складається з потоків від різних видів діяльності: основної (операційної), інвестиційної та фінансової, тобто рух грошових коштів здійснюється в цих трьох напрямках.
Грошові потоки від кожного виду діяльності поділяються на вхідні та вихідні. Для основної вхідними потоками є:
- виручка від реалізації товарів і послуг-
- надходження від процентних платежів за позиками, наданими іншим організаціям-
- доходи від участі в інших підприємствах (частки в статутному капіталі, акції тощо.) -
- орендна плата за здачу в тимчасове користування нерухомого майна та обладнання-
- інші операційні доходи.
Відео - 11. Звіт про рух грошових коштів
До складу вихідних потоків основної діяльності включаються:
- оплати постачальникам і подрядчікам-
- виплати робітникам і служащім-
- розрахунки з бюджетом і позабюджетними фондамі-
- сплата відсотків по кредитах, облігаціях і т.д.
Інвестиційний грошовий потік формується за рахунок продажу та придбання основних засобів і цінних паперів, фінансових вкладень в інші компанії і повернення грошей по позиках, виданих іншим організаціям.
Відео - Аналіз руху грошових коштів керівником
Рух грошових коштів від фінансової діяльності відображає отримання та використання залучених ресурсів: вкладень інвесторів, банківських кредитів, тобто операцій, пов`язаних з довгостроковими і короткостроковими зобов`язаннями і власним капіталом. Вхідні фінансові потоки складаються з отриманих кредитів, інвестицій та коштів за реалізовані акції, а вихідні пов`язані з погашенням заборгованості по позиках, векселів, облігацій, викупом акцій у акціонерів і виплатою дивідендів.
Аналіз руху грошових коштів забезпечує керівництво і засновників підприємства наступною інформацією:
- отримує компанія достатньо ресурсів для придбання основних і оборотних коштів для подальшого росту і розвитку-
- чи потрібно залучення додаткових джерел фінансування (кредитів банків, сторонніх інвестицій) -
- чи має організація достатній обсяг вільних грошових коштів для погашення боргів або вкладень в освоєння нового виробництва.
Для аналізу грошових потоків до складу бухгалтерської звітності включена форма №4 «Звіт про рух грошових коштів». Вона відображає основні надходження і виплати по основній, інвестиційної та фінансової діяльності компанії, різниця між якими становить чистий приплив або відплив грошей. Позитивне підсумкове значення грошового потоку характеризує фінансовий стан підприємства як хороше, а негативне означає проблеми в генеруванні грошей, що в подальшому може призвести організацію до банкрутства.
- Як зробити касу
- Як визначити власні оборотні кошти в балансі
- Як оформити позику в касу
- Що таке дохід
- Як провести фінансову оцінку фірми
- Як розрахувати фінансові показники
- Як оформити благодійність
- Як визначити швидкість обороту оборотних коштів
- Як розрахувати платоспроможність підприємства
- Як скласти платіжний календар
- Що в себе включає аналіз стану підприємства
- Як робити фінансовий аналіз
- Взаємозв`язок доходів і витрат підприємства
- Що таке дисконтування грошових потоків
- Як скласти план бюджету
- Як заповнити звіт про рух грошових коштів
- Як розрахувати чистий грошовий потік
- Як вести облік грошей
- Як виплачувати дивіденди з тов
- Як розрахувати коефіцієнт платоспроможності
- Як розрахувати дисконтований грошовий потік