Як розрахувати прибутковість вкладу

Багато думають що прибутковість вкладу залежить тільки від процентної ставки за ним. Насправді, на неї виляють ще й властивості вкладу, в тому числі капіталізація відсотків, під якою розуміється зарахування відсотків до первісної суми вкладу за певний період. Дана операція може здійснюватися щомісяця, щокварталу або в день закінчення дії договору за вкладом.

При розрахунку відсотків з капіталізацією вкладу протягом терміну дії використовується складна формула розрахунку відсотків:
S = P * i * t / T / 100, де
Р - початкова сума вкладу, а також подальша з урахуванням капіталізації,
i - процентна ставка за вкладом,
t - кількість календарних днів, за закінчення яких здійснюється капіталізація,
Т - кількість днів у році (365 або 366).

Наприклад, при сумі вкладу 200 000 руб., Відсотковою ставкою 14% і щомісячною капіталізацією відсотків за перший місяць отримаємо S = 200 000х14х31 / 365/100 = 2378,08 руб. Отриману суму відсотків ми додаємо до початкового розміру вкладу 202 378,08 руб. На неї в наступному місяці будуть аналогічним чином нараховуватися відсотки: S = 202 378,08х14х31 / 365/100 = 2 406, 36 руб.

При розрахунку відсотків з квартальної капіталізацією застосовується такий же розрахунок, тільки значення t буде дорівнювати не кількості днів у місяці, а кількістю днів у кварталі: S = 200 000х14х90 / 365/100 = 6904,10 руб.

При нарахуванні відсотків за вкладом в кінці терміну застосовується формула простих відсотків:



S = P * i * Tо / T / 100, де
Р - початкова сума вкладу,
i - процентна ставка за вкладом,
То - термін дії вкладу,
Т - кількість днів у році (365 або 366).

В даному випадку сума належних відсотків за зберігання грошових коштів в банку становитиме: S = 200 000х14х365 / 365/100 = 28 000 руб., За умови, що внесок відкритий на рік.

Однак слід пам`ятати, що відсотки по вкладум - це дохід, який обкладається податком. Але при цьому не всі доходи підлягають оподаткуванню. Якщо ви поклали гроші у внесок, процентна ставка по якому не перевищує діючу ставку рефінансування, встановлену Центральним банком, на 5 процентних пунктів, то податок платити не доведеться. В іншому випадку прибутковість за вкладом буде менше, адже вам необхідно буде заплатити податок з різниці між ставкою за вкладом і ставкою рефінансування, збільшеною на 5 процентних пунктів.

Наприклад, сума вкладу становить 100 000 руб. Діюча ставка рефінансування 10%. Процентна ставка за вкладом 16%. Тоді максимальна ставка, що не підлягає оподаткуванню, 15%. Отже, оподатковуваний база становитиме 100 000х (16% -15%) = 1000 руб. Саме з цієї суми з вас утримають податок, розмір якого становить 35%. У нашому прикладі 350 руб. Цей факт слід обов`язково враховувати, коли ви вибираєте вклади з високими процентними ставками.